Проект
Приходно-расходная смета и ее финансово-экономическое обоснование
ТСН «Вишнёвый» на период с 01.01.2022 г. по 31.12.2022 г.
Финансово- хозяйственная деятельность ТСН осуществляется за счет самоокупаемости, т.е. взносов и платежей на содержание имущества общего пользования. Основанием является п.9 ст.18 ФЗ № 217 «Правление товарищества», п.п. 1.2, п. 1 ст. 14 ФЗ № 217 «Взносы членов товарищества», п.п. 3, 4 ст. 5 ФЗ № 217 «Ведение садоводства или огородничества на земельных участках, расположенных в границах территории садоводства или огородничества, без участия в товариществе», ГК РФ, НК РФ, ТК РФ, ФЗ № 402 «О бухгалтерском учете», ст.15.1- 15.4 КоАП РФ, ст.198,199 УК РФ «Уклонение от уплаты налогов и сборов».
Общее количество действующих участков 600
ПРИХОДНАЯ СМЕТА И ЕЕ ФИНАНСОВО-ЭКОНОМИЧЕСКОЕ ОБОСНОВАНИЕ НА 2022Г.
| № п/п | ПРИХОД | ПЛАН
на 2021 год |
ФАКТ | Финансово-экономическое обоснование |
| 1 | Наличие денежных средств на расчетном счете: — на 01.01.2022г.
|
|
29641,29 | Договор с ПАО «Сбербанк» № _____от 18.01.2016 г
|
| 2 | В подотчете | 82008,28 | ||
| 3. | Погашение задолженности по членским и целевым взносам за прошлые годы | П.5, ст.5 , ФЗ № 217.«Ведение садоводства на земельных участках, расположенных в границах территории садоводства, без участия в товариществе»;
п.10 ст.14 ФЗ № 217 «Взносы членов товарищества»:
|
||
| 4. | Плата за электроэнергию по индивидуальным счетчикам | П.2.2 Положения об электроснабжении и оплате потерь в ВЛ 0,4кВ владельцами садовых участков, утвержденного 25.04. 2021г. общим собранием членов товарищества. | ||
| 5 | Членские взносы 2022г., плата за пользование инфраструктурой ТСН лиц, ведущих садоводство без участия в товариществе. | ст.14, ФЗ № 217 «Взносы членов товарищества», п.п 3,4, ст.5 ФЗ № 217 «Ведение садоводства на земельных участках, расположенных в границах территории садоводства, без участия в товариществе»; решение общего собрания (протокол). | ||
| 6 | Благоустройство территории | 500,00 с участка по решению 2020 года | ||
| Итого | 111 649,57 |
Долги 2021 года
- Реконструкция электрических сетей ИП Стародумов С.Г. 527 900.00
- Заработная плата ноябрь, декабрь 139 826.00
- НДФЛ 8 461.70
- Страховые взносы 19 657.18
- Аренда автомобиля 34 500.00
- Оплата за э/энергию по индивидуальным счетчикам 348 197.00
- Оплата за э/энергию по договору Ц0503 (СТ «Вишневый») 1 379 552.65
- Сайт 10 000.00
- Удмуртбытсервис (СТ «Вишневый») 19 856.00
- САХ 66 278.54
- ООО Контур 16 087.50
- Налог УСНО 2 237.00
- Земельный налог 3 153.00
- Налог на имущество 926.00
ИТОГО: 2 576 632.82
РАСХОДНАЯ СМЕТА И ЕЁ ФИНАНСОВО ЭКОНОМИЧЕСКОЕ ОБОСНОВАНИЕ НА 2022 ГОД
- Штатное расписание , выплаты заработной платы лицам, с которыми товариществом заключены трудовые договора.
| Штатная единица | Кол-во ставок | Период оплаты (месяцев) | Оклад в м-ц, +15% уральские (руб.) | Оплата в год (руб.) | Факт | Финансово-экономическое обоснование | ||||||
| Председатель правления | 1 | 12 | 20700,00 | 248400,00 | Членские взносы могут быть использованы исключительно на расходы, связанные с выплатой заработной платы лицам, с которыми товариществом заключены трудовые договора (п.п 7 п. 5 ст. 14 ФЗ № 217 ); ТК РФ; НК РФ; Штатное расписание (трудовые договоры); ФЗ № 402 « О бухгалтерском учете», согласно решения общего собрания | |||||||
| Главный бухгалтер | 0,5 | 12 | .
11 500,00 |
|||||||||
| 138000,00 | ||||||||||||
| Бухгалтер | 0,5 | 12 | 9 200,00 |
110 400,00. |
||||||||
| Сантехник/водяной с возложением обязанностей по ремонту и обслуживанию инвентаря,водителя | 1 | 6 | 16 100,00 | 96 600,00 | ||||||||
| Сторож | 1 | 12 | 14 720,00 | 176 640,00 | ||||||||
| Сторож | 0,5 | 12 | 8 970,00 | 107 640,00 | ||||||||
| Итого |
877 680,00 |
|||||||||||
|
2. Уплата налогов и сборов, связанных с деятельностью товарищества в соответствии с законодательством о налогах и сборах — НК РФ, ТК РФ, ГК РФ
|
||||||||||||
| № п/п | Наименование | Планируемая сумма платежа в год | Финансово-экономическое обоснование | |||||||||
| 2.1 | Водный налог |
55 000,00
|
По факту 2021 года + увеличение коэффициента | |||||||||
| 2.2 | Страховые отчисления взносов на фонд заработной платы — 30,2% |
265 059,36
|
Ст.425,426 НК РФ — ПФР -22%, ОМС-2,9%, ФОМ – 5,1% , ФСС- 0,2% от фонда з/платы — (ФЗП- 877 680,00 руб.) | |||||||||
| 2.3 | Земельный налог | 3 153,00 | ||||||||||
| 2.4 | Налог на имущество |
926,00 |
||||||||||
| Итого | 324 138,36 | |||||||||||
|
3. Оплата по договорам услуг
|
||||||||||||
| № п/п | Наименование | Планируемая сумма платежа в год | Финансово-экономическое обоснование | |||||||||
| 3.1 | Оплата за потребленную эл/энергию Товариществом (скважины, освещение, сторожа, шлагбаумы, потери) | 400 000,00 | пп.2 п.5 ст.14, ФЗ № 217 «Взносы товарищества», договор с ОАО «ЭнергосбыТ Плюс» № Р 13548 от 01.02.2021 г, | |||||||||
| 3.2 | Услуги банка по ведению расчетного счета | 120 000,00 | Договор с ПАО «Сбербанк» № _____от 18.01.2016 г.
Ведение счета (комиссия внутри банка, в другие банки, услуги по зачислению денежных средств на карты) (комиссия 1% при перечислении денежных средств на р/с через сбербанк онлайн, при оплате взносов и э/э через банкомат комиссия составит 2,3%). Сбербанк имеет право изменять процент комиссии в одностороннем порядке.
|
|||||||||
| 3.3 | Организация и проведение общего собрания членов товарищества | 15 000,00 | Членские взносы могут быть использованы исключительно на расходы, связанные с организацией и проведением общих собраний членов товарищества, выполнением решений этих собраний, п.п 8 п. 5 ст. 14 ФЗ № 217; Договор аренды зала в Ижевском секторе ЦДКЖ ст. Н.Новгород, | |||||||||
| 3.4 | Дератизация земельных участков и земель общего пользования. | 30 000,00 | Договор с ИП Валеевым | |||||||||
| 3.5 | Уплата членских взносов в Союз СНТ УР | 30 000,00 | Соглашение с Союзом СНТ УР, решение конференции Союза, из расчета 50 руб. с действующего участка.
|
|||||||||
| 3.6 | Осуществление расчетов с
региональным оператором по обращению с твердыми коммунальными отходами |
270 000,00 | п.п. 3 п. 5 ст. 14 ФЗ № 217 «О ведении гражданами садоводства для собственных нужд»,
ФЗ № 89 от «Об отходах производства и потребления», ФЗ № 7 от 10.01.2002 г. «Об охране окружающей среды», Постановление Правительства УР № 528 от 19.12.2018 г. «О внесении изменения в постановление Правительства Удмуртской Республики от 06.04.2018 г. « Об установлении нормативов накопления ТКО на территории Удмуртской Республики» , Приказ Министра строительства, ЖКХ и энергетики № 2/1 от 29.01.2021 г. В соответствии с договором с регоператором ООО «Спецавтохозяйство» по факту 2021 года |
|||||||||
| 3.7 | Оказание юридической помощи по работе с должниками, юридические услуги по ведению дел в судопроизводстве | 150 000,00 | На основании договора с Прокопьевой А.В., по результату увеличения работ в 2021 году | |||||||||
| 3.8 | Подготовка автобусной дороги от СНТ «Успех» для открытия сезона. Автоуслуги по содержанию центральной улицы и чистке от снега в зимнее время, доставке материалов и работа спецтехники | 120 000,00 | Договор с ИП Степановым Е.В. По результатам 2021 года.
Договор с часовой ставков работы спецтехники 1500 руб. Договор с часовой ставкой работы транспорта 1300 руб. |
|||||||||
| 3.9 | Расходы, связанные с расчисткой территории от порослей, деревьев, сухой травы, расширением дорог по границам мест общего пользования. Переработкой древесных отходов | 400 000,00 |
Постановление Правительства РФ от 16.09.2020 N 1479 (ред. от 31.12.2020) «Об утверждении Правил противопожарного режима в Российской Федерации».На уровне расходов по 2021 году (чистка от поросли за периметром и внутри периметра массива, дробление веток. |
|||||||||
| 3.10 | Ведение сайта Вишнёвый18.рф, Касперский,
Контур (отчеты) |
20 000,00 | На уровне расходов 2021г. На основании договора с ИП Игнатьев А.Г | |||||||||
| 3.11 | Оплата по договорам подряда | 200 000,00 | Эл/технические работы, сварочные работы, ремонт остановки | |||||||||
| 3.12 | Поощрения по итогам 2020 года | 100 000,00 | По итогам работы поощрения уличкомов из расчета 100 рублей за действующий участок и 20 руб. услуги связи. Поощрения Правления и Ревизионной комиссии | |||||||||
| Итого | 1 855 000,00 | |||||||||||
|
4. Затраты на содержание
|
||||||||||||
| № п/п | Наименование | Планируемая сумма платежа в год | Финансово-экономическое обоснование | |||||||||
| 4.1 | Оплата сотовой связи | 10 000,00 | На уровне расходов в 2021 г.
|
|||||||||
| 4.2 | Использование личного автомобиля в служебных целях | 34 500.00 | Решение общего собрания 25.04.2021 г. + 15% уральские | |||||||||
| 4.3 | Расходы на приобретение канцелярских товаров,содержание оргтехники, почтовые услуги | 35 000,00 | Стоимость канцтоваров, бумаги, расходы на отправку писем, уведомлений, актов сверки и т.д. | |||||||||
| 4.4 | Покупка Генератора | 60 000,00 | ||||||||||
| 4.5 | Расходы на хозяйственные нужды | 30 000,00р. | Дрова для сторожей, ГСМ для спецтехники (дробилка, бензопила, мотокосы) | |||||||||
| 4.6 | Расходы на ГСМ |
45 000,00 |
Решение общего собрания 25.04.2021 г. из расчета 5000,00 х 7 месяцев | |||||||||
| 4.7 | Непредвиденные, аварийные расходы Расходы, связанные с ремонтом спецтехники | 200 000,00 | ||||||||||
| Итого | 414 500,00 | |||||||||||
|
|
||||||||||||